南美干货手册 | 企业出海墨西哥，一文带你掌握税务要点！

近年来，墨西哥凭借其独特的地理位置、庞大的市场规模，成为众多中国企业出海的热门选择。然而，海外经营中，税务合规是企业稳健发展的关键一环。今天，我们为大家详细解读墨西哥主要税种及申报要点，助力企业顺利开拓墨西哥市场。

一、税收环境

国际税收基金会每年会依据公司税、个人税、消费税等多类指标，发布国际税收竞争力指数（ITCI）报告。2024年数据显示，墨西哥在税收总体排名中位列第23名，相较于前一年度上升4位，这一排名变化从侧面反映出墨西哥税收环境在国际范围内的竞争力正逐步增强，为出海企业营造了相对友好的税收氛围。

图1墨西哥国际税收竞争力指数 图源：TAX FOUNDATION

二、核心制度

（一）企业所得税

税率：固定税率为30%，是企业在墨西哥经营需重点关注的税种之一。

纳税主体：注册地在墨西哥，或主要管理层位于墨西哥的企业，均需依法缴纳企业所得税。

应纳税收入：涵盖企业在墨西哥的营业所得、租金收入、利息收入等。值得注意的是，若是分公司要做利润回归，不计入应纳税收入，这一点能在一定程度上减轻企业税负压力。

（二）个人所得税

税率：采用累进税率制，根据应纳税收入额度不同，税率从1.92%至35%（具体税率对应收入范围如下表）。

图2 个人所得税税率

纳税主体：在墨西哥拥有常居住所的个人，需履行个人所得税纳税义务。

特殊规定：非居民投资者可选择按总收益的25%或净收益的35%缴纳统一税率的个人所得税；在墨西哥证券交易所出售股票时，需对交易利润统一预扣10%的税款。

（三）增值税

标准税率：原文转载：https://fashion.shaoqun.com/a/2296867.html

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